ТИМЧАСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ: ЯКІ ВОНИ, ДОХІД, ВИДИ, ПРИКЛАДИ - ДУДИ - 2025

На тимчасові інвестиції є цінні папери , які можуть бути продані в найближчому майбутньому, і для яких це очікування , щоб зробити це. Ці інвестиції зазвичай використовуються, коли компанія має надлишкові короткострокові кошти, на яких вона хоче заробити відсотки, але які знадобляться для фінансування операцій найближчим часом.

Ці види інвестицій, як правило, дуже безпечні, але, отже, мають досить низьку віддачу. Тимчасові інвестиції класифікуються в балансі як оборотні активи.

Джерело: pixabay.com

Тимчасові інвестиції, як правило, відображаються як балансові активи на балансі і часто групуються у категорії грошових коштів та їх еквівалентів.

Ця класифікація має сенс, оскільки багато потенційних покупців легко конвертують цінні папери у готівку. Ці інвестиції також можуть бути занесені до комерційних цінних паперів, якщо ними активно управляти.

Незважаючи на те, що постійні інвестиції можуть забезпечити надійне майбутнє, вони також позбавляють компанію необхідної короткострокової ліквідності.

Розумні інвестиції

Тому розумний крок інвестувати частину своїх заощаджень у тимчасові інвестиції, які можуть забезпечити скромну віддачу та забезпечити короткострокову ліквідність, коли це необхідно.

Компанії з сильною готівковою позицією матимуть тимчасовий інвестиційний рахунок у своєму балансі.

Як результат, бізнес може дозволити інвестувати зайві грошові кошти в акції, облігації або еквіваленти грошових коштів, щоб заробити вищі відсотки, ніж було б зароблено на звичайному ощадному рахунку.

Що таке тимчасові інвестиції?

Тимчасові інвестиції - це короткострокові інвестиції, призначені для забезпечення безпечної гавані грошових коштів, очікуючи майбутнього розгортання у вищих дохідних можливостях.

Загальний термін погашення тимчасових інвестицій - три-дванадцять місяців, хоча для деяких інвесторів та продуктів це не рідкість протягом одного-трьох років.

Для бізнесу тимчасові інвестиції - це частина рахунку, що знаходиться в розділі оборотних активів балансу. На цьому рахунку містяться всі інвестиції, які зробила компанія, які, як очікується, перетворяться на грошові кошти протягом року.

Короткострокові інвестиції також можуть стосуватися високоякісного, високоліквідного типу інвестицій, який інвестори використовують для тимчасового зберігання грошових коштів, що, як правило, порівнюється з індексом казначейських векселів.

Завданням тимчасової інвестиції, як для компаній, так і для окремих або інституційних інвесторів, є захист капіталу і, в той же час, отримання прибутку, подібного до фондового індексу казначейських облігацій або іншого аналогічного базового індексу .

Вимоги

Існує дві основні вимоги, щоб компанія класифікувала інвестицію як тимчасову. По-перше, він повинен бути рідким. Два приклади: цінні папери, якими торгують на основних біржах і часто торгуються, та казначейські облігації Сполучених Штатів.

По-друге, керівництво має намір продати інвестицію протягом порівняно короткого періоду, наприклад, 12 місяців. Також включений бонус, який зростає протягом цього періоду.

Вони можуть бути короткостроковими і повинні активно торгуватися, щоб вважатись ліквідними. Короткостроковий папір має оригінальний термін погашення менше одного року, як казначейство США та комерційний папір.

Дохід від тимчасових інвестицій

Тимчасові інвестиції завжди дають кращий прибуток, ніж грошові кошти, що генерує процентну ставку в розмірі 0%. З цієї причини більшість компаній вибирають тимчасові інвестиції на балансі.

Існують різні тимчасові інвестиції, які різняться за ступенем ризику. Співвідношення між ризиком та доходом слід враховувати при виборі між варіантами короткострокового інвестування.

Найбезпечнішими місцями для тимчасових інвестицій є низькі доходи, варіанти з фіксованим доходом, наприклад, казначейська накладна, ощадний рахунок або банківська довідка про депозит.

Цінні папери, що продаються на ринку, включають інвестиції в загальні та привілейовані акції. Прикладом товарних боргових цінних паперів є облігація в іншій компанії.

Розумна стратегія, яку слід прийняти, - це розповсюдження інвестицій на широкий спектр ризиків, інвестування більше грошей в інвестиції з низьким рівнем ризику і менше в інвестиції з високим рівнем ризику.

Інвестиційна безпека

Ризик і дохід пов'язані. Чим вище ризик, тим більший потенційний дохід, якого можна очікувати. Чим менший ризик, тим нижчий потенційний дохід, якого можна очікувати.

Переважна більшість часу, інвестуючи в чеки, ощадні рахунки та депозитні сертифікати, капітал, який інвестується, - це безпечний 99,9% часу.

Єдиний спосіб втрати капіталу - це якщо банк, в який проводяться інвестиції, не покривається жодним страхуванням.

Низький дохід та інфляція

Хоча це безпечні види тимчасових інвестицій у тому сенсі, що ви ніколи не втратите свою основну суму, залежно від процентної ставки, яку ви заробляєте, ви все одно ризикуєте втратити гроші через інфляцію. З часом інфляція роз’їдає купівельну спроможність грошей.

Історично склалося, що інфляція становить від 2-3% на рік. Якщо ощадний рахунок приносить дохід у розмірі 1% на рік, він втрачає через інфляцію.

Інвестиції в ощадний рахунок - це безпечний вид інвестицій у тому сенсі, що початкові гроші не втрачаються. Однак ощадний рахунок не є безпечним видом інвестицій, оскільки інфляція перевищує ваш дохід.

Це небезпека безпечних видів тимчасових інвестицій. Вкладені гроші не втрачаються, але втрачається купівельна спроможність.

Однак якщо процентна ставка заробляється в межах 2-3%, вона йде в ногу з інфляцією і не робить негативного впливу на інвестиції.

Види тимчасових інвестицій

Деякі загальні тимчасові інвестиції та стратегії, що застосовуються корпораціями та окремими інвесторами, включають:

Запаси низького ризику

Ціни на акції базуються на спекуляції людей, оскільки інвестиції несуть високий ступінь ризику. Однак є багато "безпечних" акцій, підкріплених високою ефективністю бізнесу, куди ви можете вкласти гроші як короткострокову стратегію.

Потрібно трохи вивчити та дослідити, щоб визначити притаманну вартість запасу. Ключ до заробітку полягає у визначенні занижених запасів та утримуванні їх до тих пір, поки вони не досягнуть своєї справжньої вартості.

Короткострокові облігації - ще один варіант, який також слід вважати тимчасовою інвестицією.

Депозитні сертифікати

Це строковий депозит, який гарантує відсоток відсотків після строку погашення. Депозитний сертифікат на пенсійний рахунок може забезпечити фіксовану суму доходу з термінами погашення від 3 місяців до більше 5 років.

Ці депозити пропонують банки. Зазвичай вони виплачують більш високу процентну ставку, оскільки готівка заблокована протягом певного періоду.

Це найбезпечніше місце для здачі грошей у короткий термін після казначейства. Інший варіант - перейти на ощадні рахунки з високими процентними ставками.

Фонди грошового ринку

Вони є чудовим інвестиційним інструментом на вибір, інвестуючи в основному в облігації США, казначейські векселі та депозитні сертифікати.

Термін їх погашення короткий, що робить їх ідеальними для інвесторів, які шукають інвестиції, які можуть забезпечити ліквідність у найближчому майбутньому, при цьому отримуючи гідний дохід за короткий період.

Казначейські векселі та облігації

Покупка казначейських векселів та облігацій - це найбезпечніший короткостроковий інвестиційний засіб, який можна було вибрати.

Підтримуючи уряд США, це найкращий і найбезпечніший варіант для короткострокових інвестицій.

Фонди облігацій

Запропоновані професійними менеджерами з управління активами, ці стратегії найкращі на коротший термін. За ризик вони можуть запропонувати кращий прибуток, ніж середній. Ви просто повинні врахувати ставки.

Муніципальні облігації

Ці облігації, випущені місцевими, державними чи недержавними урядовими установами, можуть запропонувати більш високі врожаї та податкові переваги.

Приклади

Microsoft

Станом на 31 березня 2018 року корпорація Майкрософт отримала загалом 135 мільярдів доларів тимчасових інвестицій на своєму балансі.

Найбільшим компонентом були державні та агентські цінні папери США, які становили 108 мільярдів доларів.

Далі йшли корпоративні облігації на суму 6,1 млрд. Дол., Іноземні державні облігації - 4,7 млрд. Дол.

Депозитні сертифікати коштували 2 мільярди доларів, а муніципальні цінні папери - 269 мільйонів доларів.

Манзана

Що стосується Apple Inc., то станом на 31 березня 2018 року він утримував тимчасові інвестиції, зазначені як цінні папери, на загальну суму 254 мільярди доларів.

Дві перші інвестиції - це цінні папери, на які припадало 138 млрд. Доларів, та казначейські цінні папери США, які склали 62,3 млрд. Дол.

Інвестиції компанії в комерційний папір коштували 17,4 мільярда доларів, а взаємні фонди - 800 мільйонів доларів. Apple також мала цінні папери в США у розмірі 8,2 мільярда доларів та сертифікати або строкові депозити в розмірі 7,3 мільярда доларів.

Іпотечні або забезпечені активами цінні папери становили 20 мільярдів доларів, а муніципальні цінні папери - 973 мільйони доларів, що завершує їх тимчасові інвестиції.

Список літератури

1. Стівен Брегг (2018). Тимчасові інвестиції. Інструменти обліку. Взято з: accounttools.com.
2. Вілл Кентон (2019). Визначення короткострокових інвестицій. Інвестопедія. Взято з: investstopedia.com.
3. Мій курс бухгалтерського обліку (2019). Що таке короткострокові інвестиції? Взято з: myaccountingcourse.com.
4. Омкар Фатак (2019). Типи короткострокових інвестицій. Взято з: richhow.com.
5. Джон Дулін (2019). Кращі типи короткострокових інвестицій для отримання максимального прибутку. Гроші розумні путівники. Взято з: moneysmartguides.com.
6. Mojo Wall Street (2019). Короткострокові інвестиції на баланс. Взято з: wallstreetmojo.com.