ФІНАНСОВІ ЛІЗИНГОВІ КОМПАНІЇ: ФУНКЦІЇ, ВИДИ - ДУДИ - 2025

Фінансовий лізинг є власниками землі, будинку або іншого володіння, продаж права використовувати власність в протягом певного періоду часу.

Договором, що регулює права орендодавця, є оренда, яка включає право орендаря користуватися майном за певних умов без втручання орендодавця протягом періоду часу, встановленого договором. Натомість орендар сплачує оренду.

Фінансова оренда має характеристики, схожі на придбання в розстрочку. Це тому, що звичайним результатом є те, що лізингоодержувач стає власником активу в кінці оренди.

Для орендаря можуть бути податкові пільги, якщо орендувати актив замість того, щоб купувати його. Крім того, періодичні платежі легше фінансувати, ніж повна ціна придбання майна. Лізинг можна порівняти з орендою активу на певний період часу.

Для орендодавця головна перевага оренди полягає в тому, що вона зберігає права на майно. З іншого боку, це приносить прибуток від вашого вкладеного капіталу.

Особливості

Фінансова оренда - це оренда, в якій орендодавець не є виробником чи продавцем обладнання, він лише набуває актив, щоб здати його в оренду лізингоодержувачу.

Фінансовий лізингодавець діє так само, як позикодавець, який надає позику, в якій обладнання є заставою: лізингоодержувач вибирає обладнання та визначає, що воно підходить для його використання та що продавець надійний, орендодавець лише надає гроші .

Орендодавець не бере на себе ніякого ризику чи винагороди на основі активів. Ви приймаєте лише фінансові ризики та винагороду, і саме тому назва фінансового лізингу.

Юридичний власник активу - орендодавець, і надає лізингоодержувачу право користуватися або користуватися активом протягом визначеного періоду. Орендар надає лізингодавцю платежі за використання активу.

Фінансовий лізингодавець передає лізингоодержувачу всі свої права проти продавця. Орендодавець не дає жодних "побічних гарантій", і орендар не може відкликати своє прийняття, як тільки прийняв обладнання.

Лізинговий договір

Фінансовому орендодавцю слід відшкодувати будь-які збитки, понесені під час контракту через пошкодження чи неправильне використання відповідного активу. Якщо актив продається, орендодавець повинен авторизувати таку операцію і має право на отримання будь-якого фінансового прибутку в результаті продажу.

Хоча лізингодавець зберігає право власності на актив, він зменшив права на актив протягом дії договору. Одне з цих обмежень полягає в тому, що власник, зважаючи на обмежений доступ до активу, може отримати доступ лише з дозволу орендаря.

Оренда не може бути скасована, це означає, що орендар не може повернути актив, не заплативши всю інвестицію лізингодавця. Тому гарантується повне погашення інвестицій орендодавця.

Після закінчення контрактного періоду та залежно від стану активу актив буде повернутий орендодавцю. Він також може бути доставлений орендареві, якщо останній вирішить придбати актив.

Забезпечений кредит

Фінансова оренда технічно відрізняється від забезпечених позик.

Норма прибутку фінансового орендодавця є фіксованою: вона не залежить від вартості та ефективності активу. Оренда в оренду призводить до перевіреної норми рентабельності інвестицій, яка називається неявною нормою прибутку.

Фінансова оренда концептуально не сильно відрізняється від банківської позики. Традиційно бізнес позичає у банку чи іншого кредитора, підписує банкноту і використовує гроші для придбання обладнання, яке залишається в якості застави для банку.

Якщо обладнання не працює, компанія може претендувати на постачальника, але не може утримувати оплату купюри. Ви також не можете подати позов до кредитора.

Типи

Деякі орендодавці можуть надати орендну плату за оренду, завдяки чому всі платежі, здійснені лізингоодержувачем, в кінцевому підсумку перетворяться з лізингових платежів на початковий внесок для можливого придбання майна.

Фінансовий лізинг

Також відомий як оренда капіталу, це оренда, в якій орендар отримує повний контроль над активом і несе відповідальність за всі витрати на обслуговування та інші пов'язані з активом.

Цей вид оренди повинен бути записаний на балансі орендаря як актив. Усі виплати відсотків та основної суми відображаються окремо у звіті про прибутки та збитки.

Орендар бере на себе як ризики, так і переваги володіння активом. Оренда капіталу - це довгострокова оренда, яка охоплює більшість строків корисного використання активу.

Для орендаря існує можливість залишкової кількості придбати майно чи обладнання за визначеною ціною. Право власності на майно може бути передано орендареві наприкінці строку оренди.

Найпоширеніший вид фінансової оренди - для будинків чи квартир, для проживання приватних осіб або сімей.

Операційна оренда

Це вид оренди, в якому орендодавець зберігає всі переваги та обов'язки, пов'язані з активом. Орендодавець несе відповідальність за обслуговування та інші експлуатаційні витрати. Орендар не записує актив у баланс, оскільки він трактується як витрата.

Орендар використовує актив або обладнання протягом визначеного періоду життя активу. Він не несе витрат на утримання. Усі поточні витрати (послуга, реєстрація, страхування тощо) включаються в оренду протягом визначеного строку.

Орендар не має можливості сплатити залишкову суму для придбання активу. Орендодавець зберігає майнові права протягом і після закінчення строку оренди.

Продаж та орендна плата

Це вид угоди, в якій одна із сторін набуває актив або майно іншої сторони і негайно передає їх в оренду стороні, що продає.

Продавець стає орендарем, а компанія, яка купує актив, стає орендодавцем. Цей вид угоди реалізується за умови, що продавець негайно здасть в оренду актив покупцеві за умови узгодженої ставки платежу та строку платежів.

Покупець у цьому виді операцій може бути орендодавцем, фінансовою компанією, фізичною особою чи інституційним інвестором.

Список літератури

1. CFI (2018). Орендодавець проти Оренда. Взято з: corporatefinanceinstitute.com.
2. Інвестопедія (2018). Орендодавець. Взято з: investstopedia.com.
3. Вікіпедія, безкоштовна енциклопедія (2018). Фінансова оренда. Взято з: en.wikipedia.org.
4. Вуличний флот (2013). Операційна оренда фінансових платежів VS (в чому різниця). Взято з: streetfleet.com.au.
5. Marks & Associates, ПК (2018). Пояснення, чим ми займаємося фінансовою орендою. Взято з: leaselawyer.com.