ФЕДЕРАЛЬНІ ПОДАТКИ: ВИДИ ТА ВІДМІННОСТІ ВІД ДЕРЖАВИ - ЕКОНОМІКА - 2025

У федеральних податках є грошима , які використовуються урядом країни , щоб заплатити за підтримку і зростання нації. Вони розглядаються як "орендна плата", яка стягується за життя в країні, або відповідний тариф за використання ресурсів, що надаються нацією.

Ці податки стягуються з фізичних осіб та корпорацій містом, штатом чи країною, де відповідна організація проживає або працює. Коли податки зараховуються на державний рахунок країни, вони називаються федеральними податками.

Джерело: pixabay.com

Ніхто не любить сплачувати податки, але без них уряд не зміг би забезпечити громадянам та бізнесу переваги та послуги, які пропонує. Наприклад, коли ви сплачуєте податки уряду США, ви фактично інвестуєте в його економіку.

Уряд використовує кошти на будівництво або підтримку інфраструктури, фінансування пенсій та пільг для урядових працівників, надання субсидій на харчування та житло для бідних, вдосконалення таких галузей, як освіта, оборона, охорона здоров'я, сільське господарство, державні послуги, транспорт тощо.

На чому воно складається?

Найбільше джерело доходу для федерального уряду надходить за рахунок доходів його мешканців. Коли люди працюють для компанії, групи або для себе, їм отримують компенсацію за послуги, які вони надають.

Вони здебільшого виплачуються готівкою, чеками або прямими переказами на свої банківські рахунки. Робочі отримують компенсацію як чистий дохід.

Цей дохід - це загальна сума, яку ви заробили, за вирахуванням федерального податку. Це означає, що компанія або платник утримували це заставу для сплати уряду від імені працівника.

Валовий дохід тоді міститиме загальну суму доходу, при цьому працівник повинен сплачувати уряду те, що йому належить.

Податки для компаній

Бізнес повинен сплачувати різні податки, виходячи з його фізичного розташування, структури власності та характеру компанії.

Ці комерційні податки можуть мати великий вплив на прибутковість компаній та на величину інвестицій бізнесу.

Оподаткування є дуже важливим фактором у процесі прийняття рішень щодо фінансових інвестицій, оскільки менший податковий тягар дозволить компанії знизити ціни або отримати більший дохід. Потім цей дохід може виплачуватися заробітною платою та / або дивідендами.

Типи

Податок на прибуток

Це найпоширеніша форма федеральних податків. Уряд стягує збори з будь-якої людини чи бізнесу, який заробляє гроші протягом року.

Податкове законодавство дає широке визначення оподатковуваного доходу, включаючи всі отримані активи. Це не залежить від того, заробляють вони на роботі, через бізнес, або роблячи хороші інвестиції.

Закони також передбачають широкий спектр кредитів, відрахувань та виключень, що зменшує суму податків, які необхідно сплатити.

Податок з продажів

Це данина, яка ґрунтується на відсотках, встановлених урядом, від продажних цін на роздрібні товари та послуги. Його збирає купець, щоб сплатити його федеральному об'єкту.

Технічно споживачі - це ті, хто сплачує податок з продажу. Це тому, що ця данина збільшує витрати для споживачів і змушує їх купувати менше.

Податок на додану вартість

Це федеральний податок з продажу, який нараховується на кожному етапі виробництва або споживання товару.

Залежно від політичного клімату, податковий орган часто звільняє від податку певні основні потреби, такі як продукти харчування та ліки.

Податок на подарунок

Федеральний уряд застосовує оподаткування, коли певні пожертви вносяться іншим людям чи юридичним особам. Данина стосується лише високоефективних пожертв.

Закони дозволяють зменшити або виключити можливість сплати податків за допомогою кредитів, виключень та відрахувань.

Податок на зайнятість

Дохід, який збирає федеральний уряд за допомогою цього податку, забезпечує кошти, необхідні для роботи програм соціального забезпечення, таких як соціальне забезпечення.

Якщо ви працівник, ці податки будуть вирахувані з вашої зарплати. Роботодавець також несе відповідальність за виплату рівної суми від вашого імені.

Податок на безробіття

Це федеральний податок, який призначається державним агенціям з безробіття для фінансування допомоги по безробіттю звільнених працівників.

Податок на спадщину

Застосовується на пожертви, зроблені при смерті. Це стосується грошей та майна, залишених спадкоємцям за заповітом, довірою чи іншим способом.

Відмінності від держави

Основна відмінність федеральних від державних податків полягає в тому, що федеральні податки збираються національним урядом, по суті, для оплати своїх рахунків. З іншого боку, державні податки збираються окремими державами для оплати власних рахунків.

Ці податки також відрізняються залежно від їх ставок та способів їх застосування, видів доходу, що оподатковуються, а також допустимих податкових відрахувань та кредитів.

Федеральний уряд охоплює країну в цілому. Ви отримуєте гроші, які витрачаєте в основному за допомогою федеральних податків. Близько 80% доходу припадає на індивідуальний податок на прибуток та податок на оплату праці, який фінансує програми соціального захисту.

Державні та місцеві органи влади лише складають власну державу, райони, міста тощо. Для державних урядів податки на нерухомість становлять найбільшу категорію доходів - 35%.

Продажі та валовий дохід на другому місці, близько 34%.

Федеральний і державний податки на прибуток

Ці податки визначаються шляхом застосування податкової ставки до доходу, що підлягає оподаткуванню.

Наприклад, у США пенсійні доходи повністю оподатковуються федеральними податковими органами, тоді як кілька штатів частково або повністю звільняють пенсійні податки.

Існують також відмінності щодо податку на сплату відсотків по облігаціях. Наприклад, відсотки, отримані за ощадними облігаціями в США, обкладаються федеральним податком, але звільняються від державного податку.

Федеральна податкова система дозволяє платникам податків використовувати стандартні або деталізовані відрахування. Хоча більшість штатів також допускають однакові федеральні податкові відрахування, деякі штати вводять певні корективи.

Найпоширенішим коригуванням є виключення федеральних відрахувань на державні та місцеві податки на прибуток.

Існують також відмінності щодо податкових кредитів. Наприклад, штат Нью-Йорк дозволяє отримати податковий кредит на основі 20% премій, сплачених за страхування на довгострокове обслуговування. Однак федеральний закон відхиляє такі податкові кредити.

Список літератури

1. Інвестопедія (2018). Федеральний податок на прибуток. Взято з: investstopedia.com.
2. Intuit Turbotax (2018). Що таке федеральні податки? Взято з: turbotax.intuit.com.
3. Інвестопедія (2018). Види податків. Взято з: investstopedia.com.
4. Андрій Блохін (2018). Чим відрізняється державний податок на прибуток від федерального податку на прибуток? Інвестопедія. Взято з: investstopedia.com.
5. Кевін Бонсор та Дейв Роос (2018). Як працюють податки на прибуток. Як працюють речі Взято з: money.howstuffworks.com.