ПОДАТКОВИЙ ДОХІД: ХАРАКТЕРИСТИКИ, ВИДИ ТА ПРИКЛАДИ - ДУДИ - 2025

У податкових надходжень є доходи , отримані державою за рахунок податків, основним джерелом доходів від держави. Вони можуть бути вилучені з таких джерел, як приватні особи, публічні компанії, комерція та роялті за природні ресурси.

Вони визначаються як доходи, стягнуті з податку на прибуток і прибуток, внески на соціальне страхування, збори на товари та послуги, податки на оплату праці, податки на майно та інші податки.

Джерело: pixabay.com

Загальний податковий дохід у відсотках до валового внутрішнього продукту (ВВП) вказує на частку того, що виробляється в країні, яку держава збирає за рахунок податків. Це може розглядатися як показник рівня, до якого ресурси економіки контролюються урядом.

Податковий тягар вимірюється, приймаючи загальний податковий дохід, отриманий у відсотках до ВВП.

Неефективний збір податків найбільший у країнах, що характеризуються бідністю, великим аграрним сектором та великою сумою зовнішньої допомоги.

характеристики

Оподаткування є ключовим завданням у будь-якій країні, оскільки поліпшується спроможність та відповідальність держави.

Як правило, уряд оподатковує своїх приватних та корпоративних резидентів, щоб допомогти фінансувати громадські роботи та послуги, а також будувати та підтримувати інфраструктуру, яка використовується в країні. Зібраний податок використовується для покращення економіки та кожного, хто в ній живе.

Рівень податків використовується як показник спроможності держави. Розвинені країни збільшують податки і тому можуть надавати кращі послуги. У той же час високі податки змушують їх бути відповідальними перед своїми громадянами, тим самим зміцнюючи демократію.

Збір податків

Так само, як існують різні види податків, спосіб збирання податків також відрізняється.

Також агентство, яке збирає податки, може бути не частиною центрального уряду, а скоріше третьою стороною, яка має ліцензію на збір податків.

Сплата податків за ставками, встановленими державою, є обов'язковою. Ухилення від сплати податків, що є навмисною несплатою повних податкових зобов’язань, карається законом.

Зміни рівня оподаткування

Вплив зміни рівня податку на загальний податковий дохід залежить від продукту, що досліджується, і, зокрема, від цінової еластичності попиту.

Коли ціни є нееластичними, підвищення податків призведе до невеликого зменшення попиту, чого буде недостатньо, щоб зашкодити вищому податку, зібраному за одиницю. Тому сукупні податкові надходження збільшуватимуться.

Навпаки, для еластичних цінових товарів підвищення ставки податку призведе до падіння податкових надходжень.

Типи

Податкові системи сильно різняться між країнами. Важливо, щоб фізичні та юридичні особи ретельно вивчали податкове законодавство нового місця розташування, перш ніж отримувати прибуток або робити там бізнес.

Податок на прибуток

Це податок, який уряди обкладають доходами, отриманими особами, що знаходяться в межах їх юрисдикції. Це відсоток від індивідуального заробітку, поданого до федерального уряду

За законом, платники податків повинні подавати декларацію з податку на прибуток щорічно для визначення своїх податкових зобов’язань.

Корпоративний податок

Це податок уряду на прибуток компанії. Гроші, залучені від корпоративних податків, використовуються як джерело доходу країни для фінансування державних програм.

Правила, що стосуються корпоративних податків, широко варіюються в усьому світі, але повинні бути затверджені урядом країни для введення в дію.

Податок з продажів

Це данина споживанню, яке влада накладає на продаж послуг та продуктів. Звичайний податок з продажу збирається у торговій точці та на руках продавця та передається уряду.

Податок на власність

Це податок з нерухомості, обчислений місцевою владою, який сплачує власник майна. Податок, як правило, ґрунтується на вартості майна, включаючи землю.

Тариф

Це податок, який країна обкладає на товари та послуги, що імпортуються з інших країн. Вони використовуються для обмеження імпорту за рахунок збільшення ціни товарів та послуг, придбаних в іншій країні, роблячи їх менш привабливими для внутрішніх споживачів.

Податок на багатство

Це податок на майно, вартість якого перевищує встановлений законом ліміт виключення на момент смерті власника. Податком оподатковується лише сума, що перевищує цей мінімальний поріг.

Він обчислюється виходячи з справедливої ​​ринкової вартості нерухомості, а не від того, що спадкодавець спочатку платив за свої активи.

Приклад

Податкові надходження від США

Близько 48% федеральних доходів припадає на податок з доходів фізичних осіб, 9% - з податку на прибуток підприємств та ще 35% - з податку на заробітну плату, який фінансує програми соціального забезпечення. Решта походить з інших видів джерел.

Федеральний уряд за 2017 рік зібрав дохід у розмірі 3,3 трлн дол., Що еквівалентно приблизно 17,3% ВВП. За останні 50 років доходи федеральних доходів становили в середньому 17,3% ВВП.

Податок з фізичних осіб

Податок на прибуток є найбільшим джерелом доходів федерації з 1950 року, він становить 8,3% ВВП у 2017 році.

В останні роки дохід від цього податку зріс до 9,9% ВВП у 2000 р. На піку економічного буму 1990-х рр. Потім вони впали до 6,1% у 2010 році, після Великої рецесії 2007-2009.

Корпоративний податок

Податок на прибуток підприємств - це джерело доходу, яке має тенденцію до зменшення. Вони впали з середнього рівня 3,7% ВВП наприкінці 1960-х років до середнього рівня лише 1,7% ВВП за останні п’ять років.

Податок на оплату праці

Податки на оплату праці із заробітної плати та заробітку, які фінансують соціальне забезпечення, складають більшість доходів від програм соціального забезпечення.

Крім того, існують податки на оплату праці для пенсійної системи, програма страхування по безробіттю та пенсійні внески федеральних працівників.

Інші джерела

Федеральний уряд також збирає доходи від податку на майно та подарунки, митні збори, прибутки Федеральної резервної системи та різні збори та збори.

Список літератури

1. Вікіпедія, безкоштовна енциклопедія (2019). Податковий дохід. Взято з: en.wikipedia.org.
2. Дані ОЕСР (2019). Податковий дохід. Взято з: data.oecd.org.
3. Джулія Каган (2019). Визначення податків. Інвестопедія. Взято з: investstopedia.com.
4. Борг (2019). Види податків. Взято з: debt.org.
5. Центр податкової політики (2019). Які джерела доходу для федерального уряду? Взято з: taxpolicycenter.org