ГРОШОВЕ ПОВЕРНЕННЯ ГРОШЕЙ: ЩО ЦЕ ТАКЕ, ДОКУМЕНТИ ТА ПРИКЛАДИ - ДУДИ - 2025

Відшкодування касової готівки є відшкодування, яке проводиться з фіксованим фонду , присвоєного відділом компанії, на суму виплат , вироблених цим способом, згідно з тим , що зазначено в рахунку - фактурі і квитанцій , представлених для того, щоб завершити Ваша початкова сума знову.

Компанії, як правило, зберігають менші суми готівки у своїх закладах, щоб виконати невеликі різні платежі, такі як продукти харчування та канцелярські товари.

Джерело: pixabay.com

У великому бізнесі може бути кілька пунктів дрібної готівки, ймовірно, один на кожну будівлю або навіть один на відділ. Окрема система обліку використовується для відстеження дрібних касових операцій.

Такі платежі, як правило, здійснюються через невелику систему авансових грошових коштів, для якої призначена сума «коливальних грошей». Це максимальна сума готівки, яку можна утримувати будь-коли.

Кращий спосіб повернення коштів - це чек, запитуваний через належним чином уповноважений та задокументований запит на чек.

Що таке повернення дрібної готівки?

Для створення фонду дрібної готівки створюється чек на суму фонду, що виділяється на певну дрібну готівку.

Початковий запис журналу дрібних готівкових коштів - це списання рахунку дрібних готівкових коштів та кредит на готівковий або банківський рахунок.

Потім депозитарій виплачує різні суми з фонду дрібної готівки в обмін на надходження, пов'язані з будь-якими витратами.

На даний момент немає журналу. Натомість залишок грошових коштів у фонді дрібних готівкових коштів зменшується при збільшенні кількості надходжень.

Решта грошових коштів плюс загальна сума надходжень повинні постійно дорівнювати початковій сумі коштів у нижньому полі. Однак помилки щодо крадіжок або реєстрації можуть призвести до зміни початкової суми фінансування.

Повернення коштів

Коли залишок грошових коштів у фонді дрібної готівки опускається до достатньо низького рівня, зберігач дрібних готівкових коштів вимагає від касира відшкодування готівки.

Це набуває цифри загальної суми надходжень, які накопичуються. Касир пише новий чек на повну вартість квитанцій та обмінює цей чек на квитанції.

Запис журналу дрібних готівкових коштів - це дебет рахунку дрібної готівки та кредит на готівковий або банківський рахунок.

Зберігач дрібних готівкових коштів вводить готівку у скарбничку дрібних готівкових коштів, яка тепер повинна містити початкову суму грошей, виділених для фонду.

Касир створює журнальний запис для запису дрібних грошових квитанцій. Це кредит на рахунку дрібної готівки та списання кількох різних рахунків витрат, залежно від того, що було придбано з готівкою.

Управління

Необхідно встановити жорсткий внутрішній контроль щодо надходжень або виплат грошових коштів для запобігання безгосподарному управлінню коштами та захисту від втрат.

- Менший ящик повинен зберігатися в безпечному місці. Наприклад, у касі.

- Касир повинен відповідати за ведення рахунків-фактур, що відповідають виплатам, здійсненим через дрібну готівку.

- Необхідно періодично проводити підрахунок готівкових грошових коштів, щоб забезпечити точність залишку готівки, вказану в дрібній касі.

- Обсяг готівки в дрібній готівці не повинен бути занадто високим.

Документи

Кожна компанія визначає формати, які слід використовувати, та процедуру, яку слід дотримуватися для запиту на відшкодування, але, по суті, процес складається з об'єднання всіх платежів, проведених у нижній частині нижнього поля та відповідних підставках.

Важливо, щоб кожен платіж, навіть мінімальний, був підкріплений відповідною накладною або, якщо це застосовно, еквівалентним документом, де компанія чи особа, на яку здійснено платіж, можуть бути чітко визначені для відповідних питань, таких як обробка податків та бухгалтерського обліку.

Формат повернення коштів

Зберігач, відповідальний за обробку дрібної готівки, повинен заповнити ваучер під назвою "Повернення дрібної готівки", в якому перераховані витрати, понесені в даний період, щоб отримати відшкодування за витрачені гроші.

Працівник повинен подати всі оригінальні квитанції про витрати, додані до заповненої форми дрібного грошового відшкодування:

Сума всіх рахунків-фактур та надходжень у формі відшкодування та решти наявних грошових коштів у дрібних готівкових грошей повинна дорівнювати сумі первісного авансового фонду.

Тоталізований формат повернення дрібних грошових коштів із сумою всіх окремих платежів надсилається контролеру для остаточного розгляду та дозволу.

Ваучер на виплату коштів

Для відшкодування вартості витрат, здійснених відповідно до квитанцій та дрібних касових накладних, які перелічені в документі "Відшкодування дрібних грошових коштів", формується підтвердження витрат або оплати, як показано нижче .

Усі зазначені документи повинні бути додані до запису обліку ваучерних журналів.

Форма повернення та оригінали всієї документації надсилаються до дебіторської заборгованості відділу.

Доказ про звільнення оформляється на ім’я зберігача дрібної готівки, щоб чек можна було видавати на його ім’я на запитувану суму. Чек повернення коштів може бути знятий приватно зберігачем.

Приклади

Компанія ABC вирішує виділити 100 доларів готівкою як мінорний готівковий фонд підрозділу операцій, щоб він міг безпосередньо обробляти свої низькі витрати.

Тому 1 березня доставляються гроші в розмірі 100 доларів. Початковий розподіл дрібної готівки відображатиметься в обліку таким чином:

Протягом березня відділ операцій здійснював наступні незначні платежі через дрібну готівку:

- 3 січня: закупівля чаю за 10 доларів.

- 15 січня: придбання канцтоварів за 50 доларів.

- 27 січня: оплата сантехніку за 20 доларів.

Ці платежі, здійснені з дрібними готівковими коштами, відображатимуться в бухгалтерському обліку так:

Дрібну готівку потрібно повернути 31 березня. Оскільки загальна сума витрат за місяць становила 80 доларів США, то це буде сума, яку потрібно відшкодувати:

Тому з 1 квітня нижній ящик знову матиме 100 доларів, які йому були призначені спочатку.

Список літератури

1. Університет Фордхема (2019). Фонди дрібних грошових коштів та відшкодування. Взято з: fordham.edu.
2. Стенфордський університет (2019). Як: Відшкодувати працівникові дрібну готівку. Взято з: web.stanford.edu.
3. Спрощений облік (2019). Облік дрібних готівкових грошей. Взято з: account-simplified.com.
4. Стівен Брегг (2019). Облік дрібних грошових коштів Інструменти обліку. Взято з: accounttools.com.
5. Геренсі (2017). Грошове повернення грошей. Взято з: gerencie.com.